Ik heb intussen diverse partijen begeleid bij het implementeren van deze oplossing.
Een aantal voorbeelden:
- Een jonge zzp’er die zelf niet in aanmerking kwam voor een persoonlijke lening of een private lease contract. Hij heeft van zijn opdrachtgever een 4 jaar oude auto met een 100% lening gekocht voor €10K en op zijn maandelijkse factuur wordt nu de annuïteit verrekend.
- Een ondernemer die wegens liquiditeitsproblemen zijn auto’s bij de leasemaatschappij moest inleveren. Daardoor kwam hij op de zwarte lijst te staan en kon hij nergens meer een auto leasen. Zijn factoringmaatschappij (door mij geïntroduceerd) heeft hem daarop toen twee jong gebruikte auto’s met een gezamenlijke waarde van €142K verkocht met een 100% lening waarbij de annuïteiten verrekend worden tegen de restbetalingen die volgen op betaling door cliënten op zijn eigen facturen.
- Een ondernemer kocht een auto van meer dan €100K en de financieringsmaatschappij van het automerk wilde deze auto niet financieren. Een reguliere bank bleek wel bereid om een lening te verstrekken aan zijn beheermaatschappij met daarin ook andere waardevolle activa en inkomsten. De auto werd (economisch) doorverkocht aan zijn nieuwe eenmanszaak die nu als dienstverlener facturen verstuurt aan de beheersmaatschappij onder aftrek van de annuïteit van de auto-lening.
In deze structuur maakt de ondernemer nu ook gebruik van de fiscale regeling dat de bijtelling voor privé gebruik van een auto in een eenmanszaak nooit hoger is (hoeft te zijn) dan de werkelijke kosten van de auto.
In de huidige markt waarin de afschrijvingen de eerste jaren aantoonbaar lager zullen zijn dan voorheen gebruikelijk, levert dit de ondernemer al besparingen op; de werkelijke kosten zijn immers vanaf dag één al lager dan de bijtelling.